С начала 2025 года россияне ощутили на себе первые изменения в налогообложении. С введением прогрессивной шкалы НДФЛ, выросшими лимитами социальных вычетов и новыми возможностями в оформлении налоговых документов, налоговая система стремительно модернизируется. Рассмотрим основные новшества этого года.
Прогрессивная шкала НДФЛ: пять ставок
С 1 января 2025 года введена прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Это означает, что налоговые ставки будут расти в зависимости от годового дохода. Так, для дохода до 2,4 миллиона рублей ставка составляет 13%. Если доход достигает 2,4—5 миллионов рублей, ставка вырастает до 15%. Для сумм от 5 до 20 миллионов рублей налог составит 18%, от 20 до 50 миллионов — 20%, а свыше 50 миллионов рублей — 22%. Однако повышенные ставки применяются только к части дохода, превышающего указанные пороги, сообщает Дзен-канал "Ваши личные финансы".
Следует учитывать, что для работников в удалённых регионах, участников СВО и некоторых сотрудников силовых ведомств ставка остается прежней: 13% для доходов до 5 миллионов рублей и 15% — для всех доходов выше этой суммы.
Упрощённое оформление социальных вычетов
Социальные вычеты, предоставляющие возможность вернуть часть НДФЛ за социально значимые расходы, теперь стали более доступными. Лимиты вычетов увеличились, так что россияне смогут вернуть больше по различным расходам: на лечение, образование, добровольное медицинское страхование и даже на благотворительность. Общий лимит по «обычным» вычетам составляет 150 000 рублей в год (до 19 500 рублей на возврат), а на обучение детей — 110 000 рублей с возможностью возврата до 14 300 рублей.
Новая система Electronic Filing позволяет минимизировать бумажную волокиту: теперь многие медицинские, образовательные и спортивные организации будут самостоятельно передавать данные в налоговую службу. Это значит, что нравятся налогоплательщикам предзаполненные заявления, которые упростят процесс получения вычетов.
Инвестиционные возможности и новые налоговые льготы
Также в 2025 году появились новые формы долгосрочных сбережений и налоговых льгот для инвесторов. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предлагает возврат 13% с суммы взносов, а Программа долгосрочных сбережений (ПДС) позволяет получить аналогичную льготу на взносы в НПФ. Участники могут вернуть до 52 000 рублей в год при внесении 400 000 рублей.
Таким образом, новшества, введённые в 2025 году, создали новые возможности для россиян по оптимизации налоговых выплат и возврату средств. Следить за изменениями в налоговом законодательстве и своевременно пользоваться новыми правилами можно не только для улучшения финансового положения, но и для вкладов в будущее.
