Понимание налоговых обязательств при инвестировании стало важным аспектом для многих граждан. В 2025 году изменения в налоговом законодательстве в России обостряют вопрос, когда и как необходимо уплачивать налоги с доходов от инвестиций.
Когда необходимо платить налоги при продаже
Налог на прибыль с инвестиций возникает не в момент покупки, а исключительно при продаже активов, если сделка завершилась с положительным результатом. Например, купив акцию за 100 рублей и продав её за 150, разница в 50 рублей считается доходом, подлежащим налогообложению. Убыток также имеет значение: его можно учитывать для снижения налоговой базы в будущем.
Облагаемыми налогом являются следующие операции:
- Продажа ценных бумаг: Налогообложению подлежит любая сделка с акциями, облигациями и другими инструментами. Налоговая база определяется разницей между доходом от продажи и расходами на приобретение.
- Погашение паев ПИФ: При выходе из фонда управляющая компания автоматически расчёт делает и удерживает НДФЛ.
- Вывод средств с брокерских счетов: Если на момент снятия средств имеется незасчитанная прибыль, брокер может удержать налог.
- Дивиденды и купоны: Все выплаты по акциям и облигациям подлежат налогообложению.
Налоговая ответственность и её особенности
Большинство людей инвестируют через брокеров, которые выступают налоговыми агентами. Это значит, что брокеры удерживают и перечисляют налог на прибыль с инвестиций в бюджет ФНС. Процент налогов может составлять 13% или 15% при превышении суммы дохода в 5 миллионов рублей в год. Это значительно упрощает процесс для инвесторов, у которых отсутствует необходимость самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги.
Тем не менее, брокеры не всегда отвечают за все виды доходов. Например, дивиденды от иностранных компаний или сделки вне брокерского счета требуют самостоятельного декларирования и уплаты налогов.
Виды доходов и возможность налоговых вычетов
Разные виды доходов имеют собственные правила налогообложения. Важно помнить, что в 2025 году существуют льготы, позволяющие снизить размер налога. Например, прибыль с продаж ценных бумаг облагается налогом, однако при использовании имущественного вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей в год.
Помимо этого, возможность учета убытков от предыдущих сделок также актуальна: если актив был продан с убыточной сделкой, убыток может быть учтен для снижения налогооблагаемой базы в будущем.
Знание текущих налоговых норм и правил позволит инвесторам эффективно управлять своими активами, минимизируя налоговое бремя и увеличивая капитал на долгосрочную перспективу.
